1. Обзор изменений 2021 года 1 части Налогового кодекса:
— Налоговая реконструкция, выездные проверки, аннулирование отчетности, изменения в платежках и др.
2. Налог на прибыль
— Изменения главы 25 НК РФ на 2021 г.: новые правила учета и налогообложения «подарков» от учредителей, контролируемая задолженность и др.
— Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.
— Типичные ошибки при формировании налоговой базы: учет доходов и расходов, что забывают отразить.
Изменение в статье 251 Налогового кодекса РФ в части безвозмездно передаваемого имущества между материнскими и дочерними организациями.
— Экономическое обоснование распределения затрат на прямые и косвенные расходы: проблемы учётной политики.
— Корректировка расходов и доходов прошлых лет, применение ст.54 НК РФ, отражение в декларации.
— Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
— Переход на ЭДО. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным до.
3. НДС
— Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. о проверках по НДС. Как проверяют с июля 2020 г. по новой версии программы АСК-НДС.
— Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС.
— Система прослеживаемости товаров с 2021 года. Новые реквизиты счета-фактуры в связи с этим и новый отчет в ФНС.
— Вычеты НДС по «проблемным» контрагентам: новые рекомендации ФНС в Письме от 10.03.2021 года БВ-4-7/3060@.
— Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать.
— Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы по НДС(безвозмездная передача, штрафы, скидки и др.). Обзор судебной практики.
— Авансы полученные и выданные, применение вычетов, восстановление, авансовые счета-фактуры. Новая позиция ФНС.
— Изменение с 2021 года порядка начисления НДС в отношении операций по реализации лицами, признанными банкротами: отслеживание данного статуса и проблема возмещения «входящего» НДС
— Новая декларация по НДС. Спорные ситуации по заполнению декларации.
4. НДФЛ
— Новый перечень не облагаемых НДФЛ доходов.
— Объединение расчета по форме 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ. Заполнение новой формы 6-НДФЛ за полугодие 2021 г. Новые контрольные соотношения.
— Как теперь отражать различные выплаты в 6-НДФЛ. Ошибки по итогам 2021 г.
— Условия и особенности применения новой ставки 15% НДФЛ.
— Новые вычеты по НДФЛ.
5. Страховые взносы.
— Разбор заполнения новых форм отчетности. Новые контрольные соотношения по расчету по страховым. Аннулирование расчета с 1 июля 2021 года. Пониженные тарифы по страховым взносам. Изменение списка необлагаемых доходов. Новая форма СЗВ-М. СЗВ-ТД с 1 июля 2021.
6. Изменения в бухгалтерском учете основных средств и арендных обязательств с принятием новых ФСБУ и налог на имущество организаций
— Введение в действие с 2022 года новых ФСБУ и разъяснения Минфина России: «Основные средства» (ФСБУ 6/2020) и «Капитальные вложения» (ФСБУ 26/2020). Как определять движимое и недвижимое имущество - разъяснения МФ и ФНС, судебные решения
7. Изменения по спецрежимам
8. Анонс нового налогового режима для микробизнеса